연말정산의 기간, 일정, 준비물, 신청방법, 주의사항

연말정산은 매년 1월부터 2월까지 진행되는 세금 환급 신청 과정입니다. 연말정산을 통해 근로자는 소득공제와 세액공제를 받아 세금을 절약할 수 있습니다. 하지만 연말정산을 잘못하거나 놓치면 세금을 더 내거나 환급을 받지 못할 수도 있습니다. 그래서 연말정산에 대해 잘 알고 준비하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 연말정산의 기간, 일정, 준비물, 신청방법, 주의사항 등을 알려드리겠습니다. 연말정산을 잘하고 세금을 절약하는 방법을 알아보세요.

연말정산이란?

연말정산이란 근로자가 1년 동안 받은 근로소득에 대해 소득공제와 세액공제를 적용하여 납부할 세액을 계산하고, 이미 납부한 세액과 비교하여 부족하면 추가로 납부하고, 남으면 환급받는 과정입니다. 

 

연말정산은 근로자가 별도로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 연말정산은 원천징수의무자인 회사가 근로자에게 신고서와 증명서류를 받아서 진행하고, 국세청에 제출합니다. 연말정산은 매년 1월부터 2월까지 진행됩니다.

 

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연말정산의 기간과 일정

연말정산의 기간과 일정은 다음과 같습니다.

연말정산 준비: ~ 2023.12.31.
회사에서는 근로자의 연말정산을 위한 준비를 시작합니다. 연말정산 일정 및 안내문 등을 작성하여 근로자 등에게 알려줍니다. 국세청 홈택스 연말정산 미리 보기 등을 통해서도 준비를 합니다.

소득공제, 세액공제 증명자료 확인: 2024.1.15. ~ 2024.2.15.
근로자는 이때부터 실질적인 연말정산이 시작됩니다. 국세청 홈택스 연말정산간소화서비스에서 소득, 세액공제 증명서류를 확인합니다. 연말정산 간소화서비스는 1월 15일부터 시작됩니다.

소득·세액공제 신청서 및 증명자료 제출: 2024.1.20. ~ 2024.2.28.
근로자는 연말정산간소화서비스에서 제공되지 않는 영수증 또는 누락된 자료 등을 직접 수집하고, 소득,세액 공제 신고서를 작성하여 증명서류 등과 함께 회사에 제출합니다.

연말정산 세액계산 및 원천징수영수증 발급: 2024.1.20. ~ 2024.2.28.
회사는 근로자가 제출한 소득, 세액공제 신고서와 증명서류, 공제요건 등을 검토 후, 연말정산 세액계산을 완료하고 원천징수영수증을 근로자에게 발급합니다.

근로소득 지급명세서 등 국세청 제출: ~ 2024.3.10.
회사는 2월분 원천징수이행상황신고서와 귀속 근로소득 지급명세서를 2024년 3월 10일까지 국세청에 제출합니다.

누락 분 경정청구: 2024.3.11 ~
연말정산을 하지 못하거나 놓친 공제가 있는 근로자는 지급명세서 제출기한 (3월 11일) 이후인 3월 11일 부터 회사를 통하지 않고 경정청구를 통해 개인이 환급신청을 할 수 있습니다. 5년간 환급신청을 할 수 있습니다.

연말정산 추징 및 환급: 2024.3. ~
연말정산 결과 기 납부한 세금이 적으면 추가로 추징을 하고, 납부한 세금이 많다면 환급을 해줍니다.

종합소득세신고 확정신고기간 누락분 추가 신고: 2024.5.1. ~ 2024.5.31.
5월 종합소득세 확정신고 기간 (5.1.~5.31.)에 놓친 연말정산 환급신청을 하면 세무서에서 회사에 통보없이 개인에게 바로 소득세를 환급해 줍니다.

연말정산의 준비물과 신청방법

연말정산을 위해 근로자가 준비해야 하는 준비물과 신청방법은 다음과 같습니다.

준비물: 소득·세액공제 신청서, 소득공제 및 세액공제 증명서류

소득·세액공제 신청서는 회사에서 제공하는 양식을 사용하거나, 국세청 홈택스에서 다운로드할 수 있습니다. 소득공제 및 세액공제 증명서류는 국세청 홈택스 연말정산간소화서비스에서 제공되는 자료를 확인하고, 누락된 자료나 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료는 직접 수집해야 합니다. 

 

예를 들어, 중소기업취업자 소득세 감면 증명서, 장애인 증명서, 월세 세액공제 증명서, 종교단체 기부금 영수증 등은 간소화서비스에서 제공되지 않으므로 별도로 준비해야 합니다.

신청방법: 회사에 제출하거나, 국세청 홈택스

첫 번째로, 국세청 홈택스에서 로그인하고, 종합소득세 메뉴에서 연말정산간소화서비스를 이용합니다. 여기서 소득공제와 세액공제 증명자료를 확인하고, 누락된 자료나 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료는 직접 수집합니다. 예를 들어, 중소기업취업자 소득세 감면 증명서, 장애인 증명서, 월세 세액공제 증명서, 종교단체 기부금 영수증 등은 간소화서비스에서 제공되지 않으므로 별도로 준비해야 합니다.

두 번째로, 소득공제와 세액공제 신청서를 작성하고, 증명자료와 함께 회사에 제출합니다. 소득공제와 세액공제 신청서는 회사에서 제공하는 양식을 사용하거나, 국세청 홈택스에서 다운로드할 수 있습니다. 증명자료는 간소화서비스에서 제공되는 자료와 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료로 구분됩니다. 간소화서비스에서 제공되는 자료는 국세청이 이미 수집한 자료로, 근로자가 따로 준비할 필요가 없습니다. 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료는 근로자가 직접 수집하고 준비해야 하는 자료로, 영수증, 증빙서류 등이 있습니다.

세 번째로, 회사에서 연말정산 세액계산을 완료하고, 원천징수영수증을 근로자에게 발급합니다. 원천징수영수증은 연말정산의 결과를 나타내는 서류로, 근로자의 소득과 공제 항목, 납부할 세액 또는 환급받을 세액 등을 알 수 있습니다. 원천징수영수증을 받은 후에는 신청서와 증명자료가 정확하게 반영되었는지, 세금이 적절하게 산출되었는지, 오류나 누락이 없는지 확인합니다. 만약 문제가 발견되면 회사나 국세청에 문의하거나 경정청구를 통해 수정합니다.

네 번째로, 회사는 근로소득 지급명세서 등을 국세청에 제출합니다. 국세청은 연말정산의 결과를 검토하고, 세금을 추징하거나 환급합니다. 연말정산 결과 기 납부한 세금이 적으면 추가로 추징을 하고, 납부한 세금이 많다면 환급을 해줍니다.

연말정산의 주의사항

연말정산을 할 때 주의해야 할 사항은 다음과 같습니다.

연말정산 신청서와 증명자료는 정확하고 완벽하게 작성하고 제출해야 합니다. 신청서에 허위, 누락, 중복 등의 내용이 있으면 세금을 더 내거나 환급을 받지 못할 수 있으며, 심각한 경우에는 법적 처벌을 받을 수도 있습니다.

연말정산 신청서와 증명자료는 회사에 제출하는 것이 원칙입니다. 개인이 직접 국세청 홈택스에서 신청할 수도 있지만, 이 경우에는 회사에서 신청하지 않은 것으로 간주되어 세금을 더 내거나 환급을 받지 못할 수 있습니다. 따라서 개인이 신청할 경우에는 반드시 회사에도 알려야 합니다.

연말정산 신청기간은 2024년 1월 20일부터 2월 28일까지입니다. 이 기간에 신청하지 못한 경우에는 3월 11일 이후에 경정청구를 통해 환급신청을 할 수 있습니다. 하지만 경정청구는 복잡하고 번거로운 절차이므로, 가능한 한 연말정산 기간 내에 신청하는 것이 좋습니다,

 

연말정산을 잘 하고 세금을 절약하는 방법

연말정산을 잘 하고 세금을 절약하는 방법은 다음과 같습니다.

소득공제와 세액공제 항목을 잘 파악하고 최대한 활용합니다. 소득공제는 소득에서 공제되는 금액이고, 세액공제는 세금에서 공제되는 금액입니다. 소득공제와 세액공제 항목은 매년 바뀌거나 추가되므로, 최신 정보를 확인하고 적용합니다. 예를 들어, 2022년에는 신용카드 등 소득공제 한도액이 상향되고, 3월~7월 신용카드 등 사용분 소득공제율이 확대되었습니다.

소득공제와 세액공제 증명자료를 미리 준비하고 정리합니다. 연말정산 신청서와 함께 제출해야 하는 증명자료는 국세청 홈택스 연말정산간소화서비스에서 제공되는 자료와 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료로 구분됩니다. 

 

간소화서비스에서 제공되는 자료는 국세청이 이미 수집한 자료로, 근로자가 따로 준비할 필요가 없습니다. 간소화서비스에서 제공되지 않는 자료는 근로자가 직접 수집하고 준비해야 하는 자료로, 영수증, 증빙서류 등이 있습니다. 이러한 자료는 연말정산 신청기간 전에 미리 준비하고 정리하여 회사에 제출합니다.

연말정산 신청서와 증명자료를 회사에 제출한 후에는 원천징수영수증을 받아서 확인합니다. 원천징수영수증은 연말정산의 결과를 나타내는 서류로, 근로자의 소득과 공제 항목, 납부할 세액 또는 환급받을 세액 등을 알 수 있습니다. 

 

원천징수영수증을 받은 후에는 신청서와 증명자료가 정확하게 반영되었는지, 세금이 적절하게 산출되었는지, 오류나 누락이 없는지 확인합니다. 만약 문제가 발견되면 회사나 국세청에 문의하거나 경정청구를 통해 수정합니다.

마무리

이상으로 연말정산에 대한 최신 정보를 제공하는 블로그 글을 작성해 보았습니다. 연말정산은 근로자의 세금을 절약할 수 있는 좋은 기회입니다. 하지만 연말정산을 잘못하거나 놓치면 세금을 더 내거나 환급을 받지 못할 수도 있습니다. 그래서 연말정산에 대해 잘 알고 준비하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 연말정산의 기간, 일정, 준비물, 신청방법, 주의사항 등을 알려드렸습니다. 연말정산을 잘하고 세금을 절약하는 방법을 알아보았습니다. 이 글이 연말정산에 도움이 되었으면 좋겠습니다. 감사합니다.